株の売買の始め方

NISA(ニーサ)と特定口座

NISA(ニーサ)と特定口座

少額投資非課税制度「NISA」と、損益計算サービスのついた「特定口座」とは

年間100万円まどの投資で得た収益が、税金ゼロになる

2014年1月にスタート

株の売買で得た収益や配当金には、本来であれば20%の税金がかかります。
その税金がゼロになるうれしい制度が、NISA(ニーサ)です。

NISAは、英国での個人貯蓄制度(Individual Savings Account)の日本版としてつくられた制度です。
これまでの証券口座とは別に、NISAと呼ばれる専用口座(非課税口座)をつくって取引をすることが非課税の条件となります。

対象は、国内上場株式と国内公募投資信託、ETF、REITなどの売買益と配当金です。
預金や債権は対象外です。

年間100万円までの投資が非課税

NISA口座を通じて投資できるのは2014年から2023年までの10年間で、上限は年間100万円です。
この金額に、売買手数料などは含まれません。
20歳以上であれば利用できるので、夫婦なら2口座、年間200万円までを非課税で投資できます。

投資期間は最長5年間で、その間であれば、いつでも売却が可能です。
年の途中で売却をしたとしても、その分を買い増しすることはできません。

NISAの口座は、大手証券会社、ネット証券、メガバンク、地銀、ゆうちょ銀行、信用金庫など、さまざまな金融機関が扱っています。
ひとり一口座しか開設できないので、慎重に選んでください。
株式を扱っているのは証券会社のみなので、株式投資に興味がある人は、証券会社の口座を開設するといいでしょう。

特定口座

源泉徴収ありの口座に入れば確定申告は不要になる

特定口座と一般口座の違い

株式投資で利益を得たら、確定申告を行う必要があります。
とはいえ、投資家全員が確定申告を行ったら税務署がパンクしてしまいます。
そこで導入されたのが「特定口座」です。

特定口座は損益計算サービスがついた口座で、「源泉徴収あり」「源泉徴収なし」の2種類があります。
「源泉徴収ありの特定口座」は、譲渡益から源泉徴収が行われます。
証券会社がまとめて納税してくれるため、確定申告の手間がかかりません。

「源泉徴収なしの特定口座」を選んだ場合でも、取引記録から収益を計算した「年間取引報告書」が作成されるので、スムーズに確定申告ができます。

一方で、昔から使われている「一般口座」を使った取引も可能です。
ただし、取引ごとに損益を計算してトータルの利益を計算し、プラスであれば自分で確定申告を行わなければなりません。

なお、「源泉徴収ありの特定口座」で取引している場合でも、損失の繰越控除を利用する場合は、確定申告が必要になります。

専業主婦や学生は「源泉徴収ありの口座」が有利

主婦のパート収入が103万円を超えると、夫の扶養から外れることは知られています。
株の譲渡益の場合は、38万円を超えた時点で扶養から外れます。

ただし、「源泉徴収ありの特定口座」なら、源泉徴収の時点で課税が終了するため、パート収入と合算されず、夫の課税額への影響もありません。

配偶者控除の対象になっている主婦や、扶養控除の対象になっている学生なら、「源泉徴収ありの特定口座」が有利です。




神王リョウ「神リッチプロジェクト」

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